В декларации по НДС допущена ошибка в номере счета-фактуры: нужно ли подавать уточненную декларацию?
Добрый день! Подскажите, пожалуйста, у нас была следующая ситуация , мы выставили от 24.12.18 счет на оплату в размере 1148000-00(т.ч. НДС 175118,64). Тогда же поступила оплата в размере 1148000-00 (т.ч. НДС 175118,64) и была
выставлена счет-фактура № А 1 от 26.12.2018. Затем 25.12.2018г покупателем по ошибке были перечислены денежные средства в размере 832300, в т.ч. НДС 126961,02 ,денежные средства были возвращены, и выставлена счет-фактура №А 2, от 28.12.2018г. При сдачи декларации по налогу на добавленную стоимость за 4 кв 2018г в книге покупок был не верно указан номер счет-фактуры (вместо А 2, А 1), дата (26.12.2018 вместо 28.12.2018) и стоимость товаров всего, вместе с налогом ( 1148000,00 вместо 832300,00) но сумма НДС указана верно.
Отгрузка товара покупателю была произведена 24.01.2018, и следовательно счет-фактура А 1 была отражена в книге покупок в декларации за 1 кв. 2019г.
Налоговая попросила предоставить пояснения в связи с данной ситуацией, что я и сделала. Форму с нужными исправлениями, тоже отправила.
Сейчас мне звонит налоговая и просит подать уточненную декларацию за 1 кв 2019 года. Изменить в ней счет фактуру А1 на А2. Я не могу понять зачем, ведь деньги были возвращены еще в том году. Сегодня еще и в добавок последний день проверки декларации. Как мне правильно поступить? И какие последствия могут быть если ошибка допущена только в номере, но не в сумме ндс?
выставлена счет-фактура № А 1 от 26.12.2018. Затем 25.12.2018г покупателем по ошибке были перечислены денежные средства в размере 832300, в т.ч. НДС 126961,02 ,денежные средства были возвращены, и выставлена счет-фактура №А 2, от 28.12.2018г. При сдачи декларации по налогу на добавленную стоимость за 4 кв 2018г в книге покупок был не верно указан номер счет-фактуры (вместо А 2, А 1), дата (26.12.2018 вместо 28.12.2018) и стоимость товаров всего, вместе с налогом ( 1148000,00 вместо 832300,00) но сумма НДС указана верно.
Отгрузка товара покупателю была произведена 24.01.2018, и следовательно счет-фактура А 1 была отражена в книге покупок в декларации за 1 кв. 2019г.
Налоговая попросила предоставить пояснения в связи с данной ситуацией, что я и сделала. Форму с нужными исправлениями, тоже отправила.
Сейчас мне звонит налоговая и просит подать уточненную декларацию за 1 кв 2019 года. Изменить в ней счет фактуру А1 на А2. Я не могу понять зачем, ведь деньги были возвращены еще в том году. Сегодня еще и в добавок последний день проверки декларации. Как мне правильно поступить? И какие последствия могут быть если ошибка допущена только в номере, но не в сумме ндс?
Comments
-
Цитата: Добрый день! Подскажите, пожалуйста, у нас была следующая ситуация , мы выставили от 24.12.18 счет на оплату в размере 1148000-00(т.ч. НДС 175118,64). Тогда же поступила оплата в размере 1148000-00 (т.ч. НДС 175118,64) и былавыставлена счет-фактура № А 1 от 26.12.2018. Затем 25.12.2018г покупателем по ошибке были перечислены денежные средства в размере 832300, в т.ч. НДС 126961,02 ,денежные средства были возвращены,и выставлена счет-фактура №А 2, от 28.12.2018г.При сдачи декларации по налогу на добавленную стоимость за 4 кв 2018г в книге покупок был не верно указан номер счет-фактуры (вместо А 2, А 1), дата (26.12.2018 вместо 28.12.2018) и стоимость товаров всего, вместе с налогом ( 1148000,00 вместо 832300,00) но сумма НДС указана верно.Отгрузка товара покупателю была произведена 24.01.2018, и следовательно счет-фактура А 1 была отражена в книге покупок в декларации за 1 кв. 2019г.Налоговая попросила предоставить пояснения в связи с данной ситуацией, что я и сделала. Форму с нужными исправлениями, тоже отправила.Сейчас мне звонит налоговая и просит подать уточненную декларацию за 1 кв 2019 года. Изменить в ней счет фактуру А1 на А2. Я не могу понять зачем, ведь деньги были возвращены еще в том году. Сегодня еще и в добавок последний день проверки декларации. Как мне правильно поступить? И какие последствия могут быть если ошибка допущена только в номере, но не в сумме ндс?Добрый день!
Начиная с выделенного синим ситуация мне непонятна. Зачем была выставлена счет-фактура на ошибочно полученный платеж, возвращенный плательщику? Это неверно. Т.е. нужно ответить, что счет-фактура А2 в принципе выставлена ошибочно и подать уточненку с исключением данной счет-фактуры.
